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近日，公司2025年內控評價工作臨近尾聲，通過系統性的訪談、抽樣，重點審視關鍵流程和環節的有效性，公司內部控制體系運行整體平穩可控。為進一步推動內控從“被動”走向“主動”，真正使風險意識和控措思維融入每一位職工的日常決策和業務操作，并逐漸轉化為自覺行為，在此對內控工作的重要性、必要性梳理如下，歡迎廣大職工學習交流。

“流程”是誰？

員工可通過表格中的流程目標明確工作目標及當下流程歸屬的管理業務板塊，保證流程的確定性、唯一性。可以查閱流程的起點、終點，明確流程終點是如何體現的，從而確認工作的最終形式，保證流程的可視化。同時，上接流程和下接流程清晰標明了工作的延展，即在公司整個管理體系中的位置，保證流程的合理性。

“流程”做什么？

流程圖是流程的“地圖”“導航”，利用圖標的形式直觀地反映一個業務流程中的工作順序、責任部門、關鍵崗位及信息傳遞路徑。通過先后順序、并聯串聯形象化的展示，將復雜、碎片化的文字程序以節點、步驟的標注逐一呈現，明確任務。流程圖如同“路線圖”，流動的是工作，清晰地反饋出工作的節點、判斷、走向、決策。

“流程”哪里會錯？

風險矩陣是流程的鏡子，系統地體現出流程在各個環節的工作重點和可能出現的風險點，并對這些風險進行可能性和損害性分析，如同工作中的“天氣預報”，告訴我們哪里可能下雨、刮風，并且有多大可能性會遇到這些天氣危害以及如何正確規避。

“流程”誰有權？

權限指引表是流程的權利清單和分工表，明確在各個流程的各個關鍵的環節中，不同的崗位或部門所擁有的權利和承擔的責任，確保權責的清晰。

內控工作核心理念

成本可控：拒絕“過度內控”——內控體系應緊貼企業實際，制定適合企業發展的內控方案。應避免“因過度內控、為合規而合規導致企業創新發展活力不足”等情況的發生。

職責分離：權力制衡機制——嚴格劃分“審批－執行－監督”不相容角色，通過獨立設置角色、流程切斷利益鏈，實現權力制衡，明確崗位職責、權限，以獎懲掛鉤風險責任。

流程剛性：讓規范“落地”——建立《內控手冊》，實現流程的全員監督，將制度、流程的實現和變更規范化，杜絕隨意性操作，杜絕人情操作。

動態監督：持續改進循環——設立專職審計組，集合財務、項目、風控人員，定期掃描項目漏洞。在獨立、持續的審計中發現問題，解決問題。各部門建立“風險預警系統+應急機制”，將防控措施設置在風險萌芽階段，實時監控業務執行，盡可能規避風險隱患。

內控、合規是當下行業發展的必然要求。面對當下建筑施工行業發展下行、行業監管力度嚴格的現狀，建筑企業必須要著眼于內，才能實現“站得住、站得久、站得好”的穩定發展局面。